5 تخلف بانک کشاورزی در حسابرسی جدید

به گزارش صورت مالی جدید منتشر شده توسط سازمان بورس صندوق سرمایه گذاری یکم کارگزاری بانک کشاورزی تخلفات زیر را داشته است.

موارد عدم رعایت مفاد اساس-نامه و امیدنامه صندوق و بخشنامه‌های سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح ذیل ارائه می‌گردد:

۱-۶- حد نصاب‌های تعیین شده در بند ۲-۳ امیدنامه صندوق و نیز در ابلاغیه‌های شماره ۱۲۰۲۰۰۸۷ مورخ ۱۱ مهر ۱۳۹۷ و شماره ۱۲۰۲۰۰۱۰۸ مورخ ۲۹ مرداد ۱۳۹۷ سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص ترکیب دارایی‌های صندوق‌های سرمایه گذاری شامل سرمایه گذاری در سهام و حق تقدم سهام، سرمایه گذاری در سپرده‌ها و گواهی سپرده بانکی و سایر اوراق بهادار با درآمد ثابت یا علی الحساب در برخی از روز‌های دوره موردگزارش و همچنین در پایان دوره موردگزارش رعایت نشده است.

۲-۶- مفاد ماده ۲۶ اساسنامه مبنی بر ضرورت اطلاع رسانی مدیر به متولی و حسابرس درخصوص موارد نقض نصاب‌های ترکیب دارائی ها، رعایت نشده است.

۳-۶- تبصره ۱ ماده ۳۵ اساسنامه صندوق مبنی بر انتشار بلافاصله فهرست اسامی حاضران در جلسه مجمع صندوق در تارنمای صندوق توسط مدیر درخصوص مجامع مورخ ۱۵ فروردین ۱۳۹۷، ۲۵ اردیبهشت ۱۳۹۷، ۲۴ تیر ۱۳۹۷ رعایت نشده است.

۴-۶- بخشنامه شماره ۱۲۰۱۰۰۲۴ مورخ ۱۴/۰۶/۱۳۹۱ سازمان بورس و ارواق بهادار درخصوص لزوم انعقاد قراردادرسمی توسط صندوق‌های سرمایه گذاری با بانک‌ها و مؤسسات مالی و اعتباری دارای مجوز از بانک مرکزی هنگام سپرده گذاری به منظور توافق نرخ سود سپرده‌های کوتاه مدت و بلندمدت رعایت نگردیده است. این عمل باعث گردیده طی دوره مورد گزارش و سال مالی قبل، از بابت تغییر سود سپرده‌های بانکی توسط یکی از بانک ها، از ۱۸ درصد به ۱۵ و ۱۰ درصد و کاهش ارزش دارایی‌های صندوق، ارزش روز دارایی‌ها (NAV) حدودا مبلغ ۱۰ میلیاردریال کاهش یابد و در نتیجه هنگام ابطال واحد‌های سرمایه گذاری، اضافه پرداختی صورت گیرد. اضافی پرداختی مذکور براساس بخشنامه ۱۲۰۱۰۰۰۵ سازمان بورس و اوراق بهادار، به حساب مدیر منظور شده است.

۵-۶- نامه شماره ۳۴۱۹۴/۱۲۲ مورخ ۹ خرداد ۱۳۹۷ سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص عدم الزام سرمایه گذاران به افتتاح حساب نزد بانک خاص طی دوره موردگزارش رعایت نشده است.